利率体系是指各类利率之间和各类利率内部都有一定的联系并相互制约，从而构成有机整体。主要包含利率结构、各利率间的传导机制和利率监管体系。

利率体系按区别的分类标志有区别的划分方式。最主要的划分方式有两种。

一是按利率所依附的经济关系划分的利率体系。按此划分，利率主要分为两大类：存款利率和贷款利率。

二是按借贷主体划分的利率体系。按此划分，利率主要分为：银行利率、非银行金融机构利率、债券利率和市场利率等。

利率体系主要包含以下几个方面的内容：

(1)中央银行贴现率与商业银行存贷利率

中央银行贴现率是中央银行对商业银行和其他金融机构短期融通资金的基准利率。它在利率体系中占有特殊重要的地位，发挥着核心和主导作用，反映全社会的一般利率水平，体现一个国家在一定时期内的经济政策目标和货币政策方向。商业银行利率又称市场利率，是商业银行及其他存款机构吸收存款和发放贷款时所使用的利率。它在利率体系中发挥基础性作用。

(2)拆借利率与国债利率

拆借利率是银行及金融机构之间的短期资金借贷利率，主要用于弥补临时头寸不足，期限较短。拆借利率是短期金融市场中具备代表性的利率。国债利率通常是指一年期以上的政府债券利率，它是长期金融市场中具备代表性的利率。

(3)一级市场利率与二级市场利率

一级市场利率是指债券发行时的收益率或利率，它是衡量债券收益的基础，同时也是计算债券发行价格的依据。二级市场利率是指债券流通转让时的收益率，它真实反映了市场中金融资产的损益状况。

我国在金融市场进展以前，曾长期是官定利率与民间利率并存的双轨利率体系。官定利率就是由中国人民银行制定并公布执行的人民币存贷款利率。民间利率是违法的。

改革开放以来，利率体系随着金融市场的进展和金融机构体系的改革而朝着多元化、多层次方向进展。并已经形成了中央银行存贷款基准利率、同业拆借市场利率、商业银行存贷款利率和市场利率并存的格局。

我国当前的利率体系可分为四个层次：(1)中央银行基准利率：包含存款准备金利率、中央银行再贷款利率、再贴现利率。(2)银行间同业拆借市场利率：包含有全国银行间拆借市场利率(CIBOR)、银行间国债市场利率。(3)商业银行等金融机构的存贷款利率。(4)市场利率：指深沪证券交易所债券市场利率、民间借贷利率。

我国利率体系未来进展目标，是要形成一套以中央银行基准利率为核心的、中央银行可以有效控制的多层次的、有弹性的、能够充分反映市场资金供求的利率体系。